证券投资信托基金管理办法

　　本办法依证券投资信托及顾问法（以下简称本法）第十一条第四项、第十四条第一项、第十七条第三项、第十八条第一项、第十九条、第二十二条第四项、第二十五条第二项及第四十六条规定订定。

　　本办法依证券投资信托及顾问法（以下简称本法）第十一条第四项、第十四条第一项、第十七条第三项、第十八条第一项、第十九条第二项、第二十二条第四项、第二十五条第二项及第四十六条规定订定。

　　证券投资信托契约除金融监督管理委员会（以下简称本会）另有规定外，应记载下列各款事项：
　　一、证券投资信托事业及基金保管机构之名称及地址。
　　二、证券投资信托基金（以下简称基金）之名称及其存续期间。
　　三、证券投资信托事业之权利、义务及法律责任。
　　四、基金保管机构之权利、义务及法律责任。
　　五、受益人之权利、义务及法律责任。
　　六、运用基金投资有价证券及从事证券相关商品交易之基本方针及范围。
　　七、证券投资信托之收益分配事项。
　　八、受益凭证之买回事项。
　　九、基金应负担之费用。
　　十、证券投资信托事业及基金保管机构之经理或保管费用。
　　十一、基金及受益权单位净资产价值之计算。
　　十二、证券投资信托契约之终止事项。
　　十三、受益人会议之召开事由、出席权数、表决权数及决议方式。
　　信托业兼营证券投资信托业务，经本会核准得自行保管基金资产，并设有信托监察人者，前项第四款应记载信托监察人之权利、义务及法律责任。
　　证券投资信托契约范本，应由中华民国证券投资信托暨顾问商业同业公会（以下简称同业公会）洽商中华民国信托业商业同业公会（以下简称信托业公会）拟订，报经本会核定。

　　证券投资信托契约除行政院金融监督管理委员会（以下简称本会）另有规定外，应记载下列各款事项：
　　一、证券投资信托事业及基金保管机构之名称及地址。
　　二、证券投资信托基金（以下简称基金）之名称及其存续期间。
　　三、证券投资信托事业之权利、义务及法律责任。
　　四、基金保管机构之权利、义务及法律责任。
　　五、受益人之权利、义务及法律责任。
　　六、运用基金投资有价证券及从事证券相关商品交易之基本方针及范围。
　　七、证券投资信托之收益分配事项。
　　八、受益凭证之买回事项。
　　九、基金应负担之费用。
　　十、证券投资信托事业及基金保管机构之经理或保管费用。
　　十一、基金及受益权单位净资产价值之计算。
　　十二、证券投资信托契约之终止事项。
　　十三、受益人会议之召开事由、出席权数、表决权数及决议方式。
　　信托业兼营证券投资信托业务，经本会核准得自行保管基金资产，并设有信托监察人者，前项第四款应记载信托监察人之权利、义务及法律责任。
　　证券投资信托契约范本，应由中华民国证券投资信托暨顾问商业同业公会（以下简称同业公会）洽商中华民国信托业商业同业公会（以下简称信托业公会）拟订，报经本会核定。

　　证券投资信托事业运用基金投资或交易，应依据其分析作成决定，交付执行时应作成纪录，并按月提出检讨，其分析与决定应有合理基础及根据。
　　前项分析、决定、执行及检讨之方式，证券投资信托事业应订定于内部控制制度，并确实执行。
　　前项控制作业应留存纪录，其保存期限不得少于五年。

　　证券投资信托事业运用基金投资或交易，应依据其分析报告作成决定书，交付执行时应作成纪录，并按月提出检讨报告，其分析报告与决定应有合理基础及根据。
　　前项分析报告应记载分析基础、根据及建议；决定书应载明决定买卖之标的种类、数量、价格及时机；执行纪录应记载实际买卖之标的种类、数量、价格及时间，并说明差异原因。
　　第一项之分析报告、决定书、执行纪录及检讨报告，均应以书面为之，应按时序记载并建档保存，其保存期限不得少于五年。

　　证券投资信托事业对于基金资产之运用有指示权，并应亲自为之，除本会另有规定外，不得复委任第三人处理；证券投资信托事业有指示基金保管机构从事保管、处分、收付基金资产之权，并得不定期盘点检查基金资产。
　　证券投资信托事业运用基金为上市或上柜有价证券投资，除法令另有规定外，应委托证券经纪商，在集中交易市场或证券商营业处所，为现款现货交易。
　　证券投资信托事业运用基金为公债、公司债或金融债券投资，应以现款现货交易为之。
　　证券投资信托事业运用基金所持有之资产，应以基金保管机构之基金专户名义登记。但持有外国之有价证券及证券相关商品，得依基金保管机构与国外受托保管机构所订契约办理之。

　　证券投资信托事业对于基金资产之运用有指示权，并应亲自为之，不得复委任第三人处理；证券投资信托事业有指示基金保管机构从事保管、处分、收付基金资产之权，并得不定期盘点检查基金资产。
　　证券投资信托事业运用基金为上市或上柜有价证券投资，除法令另有规定外，应委托证券经纪商，在集中交易市场或证券商营业处所，为现款现货交易。
　　证券投资信托事业运用基金为公债、公司债或金融债券投资，应以现款现货交易为之。
　　证券投资信托事业运用基金所持有之资产，应以基金保管机构之基金专户名义登记。但持有外国之有价证券及证券相关商品，得依基金保管机构与国外受托保管机构所订契约办理之。

　　基金保管机构应依证券投资信托事业之指示运用基金之资产，并行使与该资产有关之权利。
　　基金保管机构仅得依证券投资信托事业指示而为下列处分基金资产之行为：
　　一、因投资决策所需之投资组合调整。
　　二、保证金帐户调整或支付权利金。
　　三、给付依证券投资信托契约约定应由基金负担之款项。
　　四、给付依证券投资信托契约约定应分配予受益人之可分配收益。
　　五、给付受益人买回其受益凭证之买回价金。

　　基金保管机构应依证券投资信托事业之指示运用基金之资产，并行使与该资产有关之权利。
　　基金保管机构仅得依证券投资信托事业指示而为下列处分基金资产之行为：
　　一、因投资决策所需之投资组合调整。
　　二、为避险决策所需之保证金帐户调整或支付权利金。
　　三、给付依证券投资信托契约约定应由基金负担之款项。
　　四、给付依证券投资信托契约约定应分配予受益人之可分配收益。
　　五、给付受益人买回其受益凭证之买回价金。

　　证券投资信托事业运用基金投资于国外者，得委托提供国外投资顾问服务之公司或其集团企业提供集中交易服务间接向国外证券商、期货商或其他交易对手委托交易。
　　证券投资信托事业委托其提供国外投资顾问服务之公司或其集团企业间接向国外证券商、期货商或其他交易对手委托交易，应于内部控制制度中订定从事上开委托交易之风险监控管理措施，及提供国外投资顾问服务之公司之选任标准，提经董事会通过。
　　前项所称集团企业系指证券投资信托事业所属持股逾百分之五十之控股公司，或持股逾百分之五十之子公司，或属同一控股公司持股逾百分之五十之子公司。

　　证券投资信托事业运用基金投资于国外者，得委托提供国外投资顾问服务之公司或其集团企业提供集中交易服务间接向国外证券商委托交易。
　　证券投资信托事业委托其提供国外投资顾问服务之公司或其集团企业间接向国外证券商委托交易，应于内部控制制度中订定从事上开委托交易之风险监控管理措施，及提供国外投资顾问服务之公司之选任标准，提经董事会通过。
　　前项所称集团企业系指证券投资信托事业所属持股逾百分之五十之控股公司，或持股逾百分之五十之子公司，或属同一控股公司持股逾百分之五十之子公司。

　　证券投资信托事业募集基金，应依基金之种类及性质投资有价证券，其投资国内有价证券之种类及范围以下列为限：
　　一、上市有价证券。
　　二、经本会公告于证券商营业处所买卖之有价证券（以下简称上柜有价证券）。
　　三、经本会核准或申报生效承销有价证券。
　　四、政府债券及募集发行之公司债或金融债券。
　　五、证券投资信托事业发行之基金受益凭证。
　　六、经本会核准之国际金融组织债券。
　　七、其他经本会核准得投资项目。
　　证券投资信托事业于国内募集基金投资外国有价证券，其种类及范围由本会定之。

　　证券投资信托事业募集基金，应依基金之种类及性质投资有价证券，其投资国内有价证券之种类及范围以下列为限：
　　一、上市有价证券。
　　二、依财团法人中华民国证券柜台买卖中心证券商营业处所买卖有价证券审查准则第三条规定在证券商营业处所买卖之有价证券（以下简称上柜有价证券）。
　　三、经本会核准或申报生效承销有价证券。
　　四、政府债券及募集发行之公司债或金融债券。
　　五、证券投资信托事业发行之基金受益凭证。
　　六、经本会核准之国际金融组织债券。
　　七、其他经本会核准得投资项目。
　　证券投资信托事业于国内募集基金投资外国有价证券，其种类及范围由本会定之。

　　证券投资信托事业运用基金从事证券相关商品交易，其交易范围应符合下列规定：
　　一、经本会依期货交易法第五条公告期货商得受托从事交易与证券相关之期货契约、选择权契约及期货选择权契约。
　　二、经本会核准非在交易所进行衍生自货币、有价证券、利率或指数之期货、选择权或其他金融商品交易。
　　证券投资信托事业运用基金从事证券相关商品交易，为因应基金投资策略所需经本会专案核准者，得免受前项第一款之限制。
　　前二项各款交易之比率、风险暴露之计算方式及相关规范，由本会公告之。
　　证券投资信托事业经本会核准兼营期货信托事业者，其运用第三十七条之一规定之指数股票型基金以外之基金从事证券相关商品交易之比率，得向本会申请核准不受前项比率限制，其风险暴露不得超过本基金净资产价值之百分之一百。
　　证券投资信托事业运用基金从事证券相关商品交易，应于内部控制制度中订定基金从事上开交易之风险监控管理措施及会计处理事宜，提经董事会通过。

　　证券投资信托事业运用基金从事证券相关商品交易，其交易范围应符合下列规定：
　　一、经本会依期货交易法第五条公告期货商得受托从事交易与证券相关之期货契约、选择权契约及期货选择权契约。
　　二、经本会核准非在交易所进行衍生自货币、有价证券、利率或指数之期货、选择权或其他金融商品交易。
　　证券投资信托事业运用基金从事证券相关商品交易，为因应基金投资策略所需经本会专案核准者，得免受前项第一款之限制。
　　前二项各款交易之比率、风险暴露之计算方式及相关规范，由本会公告之。
　　证券投资信托事业经本会核准兼营期货信托事业者，其运用基金从事证券相关商品交易之比率，得向本会申请核准不受前项比率限制，其风险暴露不得超过本基金净资产价值之百分之一百。
　　证券投资信托事业运用基金从事证券相关商品交易，应于内部控制制度中订定基金从事上开交易之风险监控管理措施及会计处理事宜，提经董事会通过。

　　证券投资信托事业运用基金从事证券相关商品交易，其交易范围应符合下列规定：
　　一、经本会依期货交易法第五条公告期货商得受托从事交易与证券相关之期货契约、选择权契约及期货选择权契约，并应委托期货商为之。
　　二、经本会核准非在期货交易所进行衍生自货币、有价证券、利率或指数之期货、选择权或其他金融商品交易。
　　前项各款交易之比率、风险暴露之计算方式及相关规范，由本会公告之。
　　证券投资信托事业经本会核准兼营期货信托事业者，其运用基金从事证券相关商品交易之比率，得向本会申请核准不受前项比率限制，其风险暴露不得超过本基金净资产价值之百分之一百。
　　证券投资信托事业运用基金从事证券相关商品交易，应于内部控制制度中订定基金从事上开交易之风险监控管理措施及会计处理事宜，提经董事会通过。

　　证券投资信托事业运用基金从事证券相关商品交易，其交易范围应符合下列规定：
　　一、经本会依期货交易法第五条公告期货商得受托从事交易与证券相关之期货契约、选择权契约及期货选择权契约，并应委托期货商为之。
　　二、经本会核准非在期货交易所进行衍生自货币、有价证券、利率或指数之期货交易。
　　前项各款交易之比率及相关规范，由本会公告之。
　　证券投资信托事业运用基金从事证券相关商品交易，应于内部控制制度中订定基金从事上开交易之风险监控管理措施及会计处理事宜，提经董事会通过。

　　证券投资信托事业募集基金，应依本办法及证券投资信托契约之规定，运用基金资产，除本办法或本会另有规定外，并应遵守下列规定：
　　一、不得投资于未上市、未上柜股票或私募之有价证券。
　　二、不得为放款或提供担保。但符合第十条之一规定者，不在此限。
　　三、不得从事证券信用交易。
　　四、不得与本证券投资信托事业经理之其他各基金、共同信托基金、全权委托帐户或自有资金买卖有价证券帐户间为证券或证券相关商品交易行为。但经由集中交易市场或证券商营业处所委托买卖成交，且非故意发生相对交易之结果者，不在此限。
　　五、不得投资于本证券投资信托事业或与本证券投资信托事业有利害关系之公司所发行之证券。
　　六、不得运用基金买入本基金之受益凭证。但经受益人请求买回或因基金全部或一部不再存续而收回受益凭证者，不在此限。
　　七、除投资正向浮动利率债券外，不得投资于结构式利率商品。但以投资于结构式利率商品为主要投资标的，并以此为名者，不在此限。
　　八、每一基金投资于任一上市或上柜公司股票及公司债或金融债券之总金额，不得超过本基金净资产价值之百分之十。
　　九、每一基金投资于任一上市或上柜公司股票之股份总额，不得超过该公司已发行股份总数之百分之十；所经理之全部基金投资于任一上市或上柜公司股票之股份总额，不得超过该公司已发行股份总数之百分之十。
　　十、每一基金投资于任一上市或上柜公司承销股票之总数，不得超过该次承销总数之百分之一；所经理之全部基金投资同一次承销股票之总数，不得超过该次承销总数之百分之三。
　　十一、每一基金投资于基金受益凭证之总金额，不得超过本基金净资产价值之百分之二十。但组合型基金或符合第三十七条第四项规定之指数股票型基金，不在此限。
　　十二、除第三十七条第四项规定之指数股票型基金以外，每一基金投资于任一基金之受益权单位总数，不得超过被投资基金已发行受益权单位总数之百分之十；所经理之全部基金投资于任一基金之受益权单位总数，不得超过被投资基金已发行受益权单位总数之百分之二十。
　　十三、每一基金投资于任一公司所发行无担保公司债之总额，不得超过该公司所发行无担保公司债总额之百分之十。
　　十四、不得将基金持有之有价证券借予他人。但符合第十四条及第十四条之一规定者，不在此限。
　　十五、不得转让或出售基金所购入股票发行公司股东会之委托书。
　　十六、每一基金委托单一证券商买卖股票金额，不得超过本基金当年度买卖股票总金额之百分之三十。但基金成立未满一个完整会计年度者，不在此限。
　　十七、每一基金投资于任一公司发行、保证或背书之短期票券及有价证券总金额，不得超过本基金净资产价值之百分之十。但投资于基金受益凭证者，不在此限。
　　十八、每一基金投资于任一经本会核准于我国境内募集发行之国际金融组织所发行之国际金融组织债券之总金额，不得超过本基金净资产价值之百分之十，亦不得超过该国际金融组织于我国境内所发行国际金融组织债券总额之百分之十。
　　十九、不得从事不当交易行为而影响基金净资产价值。
　　二十、不得为经本会规定之其他禁止事项。
　　前项第四款所称各基金，第九款、第十款及第十二款所称所经理之全部基金，包括证券投资信托事业募集或私募之证券投资信托基金及期货信托基金。
　　证券投资信托事业运用基金投资承销股票额度应与同种类上市上柜公司股票之股份，合并计算总数额或总金额，以合并计算得投资之比率上限；投资存托凭证应与所持有该存托凭证发行公司发行之股票，合并计算总金额或总数额，以合并计算得投资之比率上限。
　　第一项第八款及第十三款所称公司债应包括该公司所发行之普通公司债、转换公司债、交换公司债及附认股权公司债等债券。

　　证券投资信托事业募集基金，应依本办法及证券投资信托契约之规定，运用基金资产，除本会另有规定外，并应遵守下列规定：
　　一、不得投资于未上市、未上柜股票或私募之有价证券。
　　二、不得为放款或提供担保。但符合第十条之一规定者，不在此限。
　　三、不得从事证券信用交易。
　　四、不得与本证券投资信托事业经理之其他各基金、共同信托基金、全权委托帐户或自有资金买卖有价证券帐户间为证券或证券相关商品交易行为。但经由集中交易市场或证券商营业处所委托买卖成交，且非故意发生相对交易之结果者，不在此限。
　　五、不得投资于本证券投资信托事业或与本证券投资信托事业有利害关系之公司所发行之证券。
　　六、不得运用基金买入本基金之受益凭证。但经受益人请求买回或因基金全部或一部不再存续而收回受益凭证者，不在此限。
　　七、不得投资于结构式利率商品。但以其为主要投资标的，并以此为名者，不在此限。
　　八、每一基金投资于任一上市或上柜公司股票及公司债或金融债券之总金额，不得超过本基金净资产价值之百分之十。
　　九、每一基金投资于任一上市或上柜公司股票之股份总额，不得超过该公司已发行股份总数之百分之十；所经理之全部基金投资于任一上市或上柜公司股票之股份总额，不得超过该公司已发行股份总数之百分之十。
　　十、每一基金投资于任一上市或上柜公司承销股票之总数，不得超过该次承销总数之百分之一；所经理之全部基金投资同一次承销股票之总数，不得超过该次承销总数之百分之三。
　　十一、每一基金投资于基金受益凭证之总金额，不得超过本基金净资产价值之百分之二十。但组合型基金或符合第三十七条第四项规定之指数股票型基金，不在此限。
　　十二、除第三十七条第四项规定之指数股票型基金以外，每一基金投资于任一基金之受益权单位总数，不得超过被投资基金已发行受益权单位总数之百分之十；所经理之全部基金投资于任一基金之受益权单位总数，不得超过被投资基金已发行受益权单位总数之百分之二十。
　　十三、每一基金投资于任一公司所发行无担保公司债之总额，不得超过该公司所发行无担保公司债总额之百分之十。
　　十四、不得将基金持有之有价证券借予他人。但符合第十四条及第十四条之一规定者，不在此限。
　　十五、不得转让或出售基金所购入股票发行公司股东会之委托书。
　　十六、每一基金委托单一证券商买卖股票金额，不得超过本基金当年度买卖股票总金额之百分之三十。但基金成立未满一个完整会计年度者，不在此限。
　　十七、每一基金投资于任一公司发行、保证或背书之短期票券及有价证券总金额，不得超过本基金净资产价值之百分之十。但投资于基金受益凭证者，不在此限。
　　十八、每一基金投资于任一经本会核准于我国境内募集发行之国际金融组织所发行之国际金融组织债券之总金额，不得超过本基金净资产价值之百分之十，亦不得超过该国际金融组织于我国境内所发行国际金融组织债券总额之百分之十。
　　十九、不得从事不当交易行为而影响基金净资产价值。
　　二十、不得为经本会规定之其他禁止事项。
　　前项第四款所称各基金，第九款、第十款及第十二款所称所经理之全部基金，包含证券投资信托事业募集或私募之证券投资信托基金及期货信托基金。
　　证券投资信托事业运用基金投资承销股票额度应与同种类上市上柜公司股票之股份，合并计算总数额或总金额，以合并计算得投资之比率上限；投资存托凭证应与所持有该存托凭证发行公司发行之股票，合并计算总金额或总数额，以合并计算得投资之比率上限。
　　第一项第八款及第十三款所称公司债应包含该公司所发行之普通公司债、转换公司债、交换公司债及附认股权公司债等债券。

　　证券投资信托事业募集基金，应依本办法及证券投资信托契约之规定，运用基金资产，除本会另有规定外，并应遵守下列规定：
　　一、不得投资于未上市、未上柜股票或私募之有价证券。
　　二、不得为放款或提供担保。但符合第十条之一规定者，不在此限。
　　三、不得从事证券信用交易。
　　四、不得与本证券投资信托事业经理之其他各基金、共同信托基金、全权委托帐户或自有资金买卖有价证券帐户间为证券或证券相关商品交易行为。但经由集中交易市场或证券商营业处所委托买卖成交，且非故意发生相对交易之结果者，不在此限。
　　五、不得投资于本证券投资信托事业或与本证券投资信托事业有利害关系之公司所发行之证券。
　　六、不得运用基金买入本基金之受益凭证。但经受益人请求买回或因基金全部或一部不再存续而收回受益凭证者，不在此限。
　　七、不得投资于结构式利率商品。但以其为主要投资标的，并以此为名者，不在此限。
　　八、每一基金投资于任一上市或上柜公司股票及公司债或金融债券之总金额，不得超过本基金净资产价值之百分之十。
　　九、每一基金投资于任一上市或上柜公司股票之股份总额，不得超过该公司已发行股份总数之百分之十；所经理之全部基金投资于任一上市或上柜公司股票之股份总额，不得超过该公司已发行股份总数之百分之十。
　　十、每一基金投资于任一上市或上柜公司承销股票之总数，不得超过该次承销总数之百分之一；所经理之全部基金投资同一次承销股票之总数，不得超过该次承销总数之百分之三。
　　十一、每一基金投资于基金受益凭证之总金额，不得超过本基金净资产价值之百分之二十。但组合型基金或符合第三十七条第四项规定之指数股票型基金，不在此限。
　　十二、除第三十七条第四项规定之指数股票型基金以外，每一基金投资于任一基金之受益权单位总数，不得超过被投资基金已发行受益权单位总数之百分之十；所经理之全部基金投资于任一基金之受益权单位总数，不得超过被投资基金已发行受益权单位总数之百分之二十。
　　十三、每一基金投资于任一公司所发行无担保公司债之总额，不得超过该公司所发行无担保公司债总额之百分之十。
　　十四、不得将基金持有之有价证券借予他人。但符合第十四条及第十四条之一规定者，不在此限。
　　十五、不得转让或出售基金所购入股票发行公司股东会之委托书。
　　十六、每一基金委托单一证券商买卖股票金额，不得超过本基金当年度买卖股票总金额之百分之三十。但基金成立未满一个完整会计年度，不在此限。
　　十七、每一基金投资于任一公司发行、保证或背书之短期票券总金额，不得超过本基金净资产价值之百分之十，并不得超过新台币五亿元。
　　十八、每一基金投资于任一经本会核准于我国境内募集发行之国际金融组织所发行之国际金融组织债券之总金额，不得超过本基金净资产价值之百分之十，亦不得超过该国际金融组织于我国境内所发行国际金融组织债券总额之百分之十。
　　十九、不得从事不当交易行为而影响基金净资产价值。
　　二十、不得为经本会规定之其他禁止事项。
　　前项第四款所称各基金，第九款、第十款及第十二款所称所经理之全部基金，包含证券投资信托事业募集或私募之证券投资信托基金及期货信托基金。
　　证券投资信托事业运用基金投资承销股票额度应与同种类上市上柜公司股票之股份，合并计算总数额或总金额，以合并计算得投资之比率上限；投资存托凭证应与所持有该存托凭证发行公司发行之股票，合并计算总金额或总数额，以合并计算得投资之比率上限。
　　第一项第八款及第十三款所称公司债应包含该公司所发行之普通公司债、转换公司债、交换公司债及附认股权公司债等债券。

　　证券投资信托事业募集基金，应依本办法及证券投资信托契约之规定，运用基金资产，除本会另有规定外，并应遵守下列规定：
　　一、不得投资于未上市、未上柜股票或私募之有价证券。
　　二、不得为放款或提供担保。
　　三、不得从事证券信用交易。
　　四、不得与本证券投资信托事业经理之其他各基金、共同信托基金、全权委托帐户或自有资金买卖有价证券帐户间为证券或证券相关商品交易行为。但经由集中交易市场或证券商营业处所委托买卖成交，且非故意发生相对交易之结果者，不在此限。
　　五、不得投资于本证券投资信托事业或与本证券投资信托事业有利害关系之公司所发行之证券。
　　六、不得运用基金买入本基金之受益凭证。但经受益人请求买回或因基金全部或一部不再存续而收回受益凭证者，不在此限。
　　七、不得投资于结构式利率商品。但以其为主要投资标的，并以此为名者，不在此限。
　　八、每一基金投资于任一上市或上柜公司股票及公司债或金融债券之总金额，不得超过本基金净资产价值之百分之十。
　　九、每一基金投资于任一上市或上柜公司股票之股份总额，不得超过该公司已发行股份总数之百分之十；所经理之全部基金投资于任一上市或上柜公司股票之股份总额，不得超过该公司已发行股份总数之百分之十。
　　十、每一基金投资于任一上市或上柜公司承销股票之总数，不得超过该次承销总数之百分之一；所经理之全部基金投资同一次承销股票之总数，不得超过该次承销总数之百分之三。
　　十一、每一基金投资于基金受益凭证之总金额，不得超过本基金净资产价值之百分之十。但组合型基金或符合第三十七条第四项规定之指数股票型基金，不在此限。
　　十二、除第三十七条第四项规定之指数股票型基金以外，所经理之全部基金投资于任一基金之受益权单位总数，不得超过被投资基金已发行受益权单位总数之百分之十。
　　十三、每一基金投资于任一公司所发行无担保公司债之总额，不得超过该公司所发行无担保公司债总额之百分之十。
　　十四、不得将基金持有之有价证券借予他人。但符合第十四条规定者，不在此限。
　　十五、不得转让或出售基金所购入股票发行公司股东会之委托书。
　　十六、每一基金委托单一证券商买卖股票金额，不得超过本基金当年度买卖股票总金额之百分之三十。但基金成立未满一个完整会计年度者，不在此限。
　　十七、每一基金投资于任一公司发行、保证或背书之短期票券总金额，不得超过本基金净资产价值之百分之十，并不得超过新台币五亿元。
　　十八、每一基金投资于任一经本会核准于我国境内募集发行之国际金融组织所发行之国际金融组织债券之总金额，不得超过本基金净资产价值之百分之十，亦不得超过该国际金融组织于我国境内所发行国际金融组织债券总额之百分之十。
　　十九、不得从事不当交易行为而影响基金净资产价值。
　　二十、不得为经本会规定之其他禁止事项。
　　前项第四款所称各基金，第九款、第十款及第十二款所称所经理之全部基金，包含证券投资信托事业募集或私募之证券投资信托基金及期货信托基金。
　　证券投资信托事业运用基金投资承销股票额度应与同种类上市上柜公司股票之股份，合并计算总数额或总金额，以合并计算得投资之比率上限；投资存托凭证应与所持有该存托凭证发行公司发行之股票，合并计算总金额或总数额，以合并计算得投资之比率上限。
　　第一项第八款及第十三款所称公司债应包含该公司所发行之普通公司债、转换公司债、交换公司债及附认股权公司债等债券。

　　证券投资信托事业募集基金，应依本办法及证券投资信托契约之规定，运用基金资产，除本会另有规定外，并应遵守下列规定：
　　一、不得投资于未上市、未上柜股票或私募之有价证券。
　　二、不得为放款或提供担保。
　　三、不得从事证券信用交易。
　　四、不得与本证券投资信托事业经理之其他各基金、共同信托基金、全权委托帐户或自有资金买卖有价证券帐户间为证券或证券相关商品交易行为。但经由集中交易市场或证券商营业处所委托买卖成交，且非故意发生相对交易之结果者，不在此限。
　　五、不得投资于本证券投资信托事业或与本证券投资信托事业有利害关系之公司所发行之证券。
　　六、不得运用基金买入本基金之受益凭证。但经受益人请求买回或因基金全部或一部不再存续而收回受益凭证者，不在此限。
　　七、不得投资于结构式利率商品。但以其为主要投资标的，并以此为名者，不在此限。
　　八、每一基金投资于任一上市或上柜公司股票及公司债或金融债券之总金额，不得超过本基金净资产价值之百分之十。
　　九、每一基金投资于任一上市或上柜公司股票之股份总额，不得超过该公司已发行股份总数之百分之十；所经理之全部基金投资于任一上市或上柜公司股票之股份总额，不得超过该公司已发行股份总数之百分之十。
　　十、每一基金投资于任一上市或上柜公司承销股票之总数，不得超过该次承销总数之百分之一；所经理之全部基金投资同一次承销股票之总数，不得超过该次承销总数之百分之三。
　　十一、每一基金投资于基金受益凭证之总金额，不得超过本基金净资产价值之百分之十。但组合型基金或符合第三十七条第四项规定之指数股票型基金，不在此限。
　　十二、除第三十七条第四项规定之指数股票型基金以外，所经理之全部基金投资于任一基金之受益权单位总数，不得超过被投资基金已发行受益权单位总数之百分之十。
　　十三、每一基金投资于任一公司所发行无担保公司债之总额，不得超过该公司所发行无担保公司债总额之百分之十。
　　十四、不得将基金持有之有价证券借予他人。但符合第十四条规定者，不在此限。
　　十五、不得转让或出售基金所购入股票发行公司股东会之委托书。
　　十六、每一基金委托单一证券商买卖股票金额，不得超过本基金当年度买卖股票总金额之百分之三十。但基金成立未满一个完整会计年度者，不在此限。
　　十七、每一基金投资于同一票券商保证之票券总金额，不得超过本基金净资产价值之百分之十，并不得超过新台币五亿元。
　　十八、每一基金投资于任一经本会核准于我国境内募集发行之国际金融组织所发行之国际金融组织债券之总金额，不得超过本基金净资产价值之百分之十，亦不得超过该国际金融组织于我国境内所发行国际金融组织债券总额之百分之十。
　　十九、不得从事不当交易行为而影响基金净资产价值。
　　二十、不得为经本会规定之其他禁止事项。
　　前项第四款所称各基金，第九款、第十款及第十二款所称所经理之全部基金，包含证券投资信托事业募集或私募之证券投资信托基金及期货信托基金。
　　证券投资信托事业运用基金投资承销股票额度应与同种类上市上柜公司股票之股份，合并计算总数额或总金额，以合并计算得投资之比率上限；投资存托凭证应与所持有该存托凭证发行公司发行之股票，合并计算总金额或总数额，以合并计算得投资之比率上限。
　　第一项第八款及第十二款所称公司债应包含该公司所发行之普通公司债、转换公司债、交换公司债及附认股权公司债等债券。

　　证券投资信托事业募集基金，应依本办法及证券投资信托契约之规定，运用基金资产，除本会另有规定外，并应遵守下列规定：
　　一、不得投资于未上市、未上柜股票或私募之有价证券。
　　二、不得为放款或提供担保。但符合证券投资信托事业管理规则第十八条规定者，不在此限。
　　三、不得从事证券信用交易。
　　四、不得与本证券投资信托事业经理之其他各基金、共同信托基金、全权委托帐户或自有资金买卖有价证券帐户间为证券或证券相关商品交易行为。但经由集中交易市场或证券商营业处所委托买卖成交，且非故意发生相对交易之结果者，不在此限。
　　五、不得投资于本证券投资信托事业或与本证券投资信托事业有利害关系之公司所发行之证券。
　　六、不得运用基金买入本基金之受益凭证。但经受益人请求买回或因基金全部或一部不再存续而收回受益凭证者，不在此限。
　　七、不得投资于结构式利率商品。但以其为主要投资标的，并以此为名者，不在此限。
　　八、每一基金投资于任一上市或上柜公司股票及公司债或金融债券之总金额，不得超过本基金净资产价值之百分之十。
　　九、每一基金投资于任一上市或上柜公司股票之股份总额，不得超过该公司已发行股份总数之百分之十；所经理之全部基金投资于任一上市或上柜公司股票之股份总额，不得超过该公司已发行股份总数之百分之十。
　　十、每一基金投资于任一上市或上柜公司承销股票之总数，不得超过该次承销总数之百分之一；所经理之全部基金投资同一次承销股票之总数，不得超过该次承销总数之百分之三。
　　十一、每一基金投资于基金受益凭证之总金额，不得超过本基金净资产价值之百分之十。但组合型基金，不在此限。
　　十二、所经理之全部基金投资于任一基金之受益权单位总数，不得超过被投资基金已发行受益权单位总数之百分之十。
　　十三、每一基金投资于任一公司所发行无担保公司债之总额，不得超过该公司所发行无担保公司债总额之百分之十。
　　十四、不得将基金持有之有价证券借予他人。但符合第十四条规定者，不在此限。
　　十五、不得转让或出售基金所购入股票发行公司股东会之委托书。
　　十六、每一基金委托单一证券商买卖股票金额，不得超过本基金当年度买卖股票总金额之百分之三十。但基金成立未满一个完整会计年度者，不在此限。
　　十七、每一基金投资于同一票券商保证之票券总金额，不得超过本基金净资产价值之百分之十，并不得超过新台币五亿元。
　　十八、每一基金投资于任一经本会核准于我国境内募集发行之国际金融组织所发行之国际金融组织债券之总金额，不得超过本基金净资产价值之百分之十，亦不得超过该国际金融组织于我国境内所发行国际金融组织债券总额之百分之十。
　　十九、不得从事不当交易行为而影响基金净资产价值。
　　二十、不得为经本会规定之其他禁止事项。
　　前项第四款所称各基金，第九款、第十款及第十二款所称所经理之全部基金，包含证券投资信托事业募集或私募之证券投资信托基金及期货信托基金。
　　证券投资信托事业运用基金投资承销股票额度应与同种类上市上柜公司股票之股份，合并计算总数额或总金额，以合并计算得投资之比率上限；投资存托凭证应与所持有该存托凭证发行公司发行之股票，合并计算总金额或总数额，以合并计算得投资之比率上限。
　　第一项第八款及第十二款所称公司债应包含该公司所发行之普通公司债、转换公司债、交换公司债及附认股权公司债等债券。

　　证券投资信托事业募集基金，应依本办法及证券投资信托契约之规定，运用基金资产，除本会另有规定外，并应遵守下列规定：
　　一、不得投资于未上市、未上柜股票或私募之有价证券。
　　二、不得为放款或提供担保。但符合证券投资信托事业管理规则第十八条规定者，不在此限。
　　三、不得从事证券信用交易。
　　四、不得对于本证券投资信托事业经理之各基金间为证券交易行为。
　　五、不得投资于本证券投资信托事业或与本证券投资信托事业有利害关系之公司所发行之证券。
　　六、不得运用基金买入本基金之受益凭证。但经受益人请求买回或因基金全部或一部不再存续而收回受益凭证者，不在此限。
　　七、不得投资于结构式利率商品。但以其为主要投资标的，并以此为名者，不在此限。
　　八、每一基金投资于任一上市或上柜公司股票及公司债或金融债券之总金额，不得超过本基金净资产价值之百分之十。
　　九、每一基金投资于任一上市或上柜公司股票之股份总额，不得超过该公司已发行股份总数之百分之十；所经理之全部基金投资于任一上市或上柜公司股票之股份总额，不得超过该公司已发行股份总数之百分之十。
　　十、每一基金投资于任一上市或上柜公司承销股票之总数，不得超过该次承销总数之百分之一；所经理之全部基金投资同一次承销股票之总数，不得超过该次承销总数之百分之三。
　　十一、每一基金投资于基金受益凭证之总金额，不得超过本基金净资产价值之百分之十；所经理之全部基金投资于任一基金之受益权单位总数，不得超过被投资基金已发行受益权单位总数之百分之十。但组合型基金，不在此限。
　　十二、每一基金投资于任一公司所发行无担保公司债之总额，不得超过该公司所发行无担保公司债总额之百分之十。
　　十三、不得将基金持有之有价证券借予他人。但符合第十四条规定者，不在此限。
　　十四、不得转让或出售基金所购入股票发行公司股东会之委托书。
　　十五、每一基金委托单一证券商买卖股票金额，不得超过本基金当月份买卖股票总金额之百分之三十。
　　十六、每一基金投资于同一票券商保证之票券总金额，不得超过本基金净资产价值之百分之十，并不得超过新台币五亿元。
　　十七、每一基金投资于任一经本会核准于我国境内募集发行之国际金融组织所发行之国际金融组织债券之总金额，不得超过本基金净资产价值之百分之十，亦不得超过该国际金融组织于我国境内所发行国际金融组织债券总额之百分之十。
　　十八、不得从事不当交易行为而影响基金净资产价值。
　　十九、不得为经本会规定之其他禁止事项。
　　证券投资信托事业运用基金投资承销股票额度应与同种类上市上柜公司股票之股份，合并计算总数额或总金额，以合并计算得投资之比率上限；投资存托凭证应与所持有该存托凭证发行公司发行之股票，合并计算总金额或总数额，以合并计算得投资之比率上限。
　　第一项第八款及第十二款所称公司债应包含该公司所发行之普通公司债、转换公司债、交换公司债及附认股权公司债等债券。

　　证券投资信托事业募集基金，应依本办法及证券投资信托契约之规定，运用基金资产，除本会另有规定外，并应遵守下列规定：
　　一、不得投资于未上市、未上柜股票或私募之有价证券。
　　二、不得为放款或提供担保。但符合证券投资信托事业管理规则第十八条规定者，不在此限。
　　三、不得从事证券信用交易。
　　四、不得对于本证券投资信托事业经理之各基金间为证券交易行为。
　　五、不得投资于本证券投资信托事业或与本证券投资信托事业有利害关系之公司所发行之证券。
　　六、不得运用基金买入本基金之受益凭证。但经受益人请求买回或因基金全部或一部不再存续而收回受益凭证者，不在此限。
　　七、不得投资于结构式利率商品。但以其为主要投资标的，并以此为名者，不在此限。
　　八、每一基金投资于任一上市或上柜公司股票及公司债或金融债券之总金额，不得超过本基金净资产价值之百分之十。
　　九、每一基金投资于任一上市或上柜公司股票之股份总额，不得超过该公司已发行股份总数之百分之十；所经理之全部基金投资于任一上市或上柜公司股票之股份总额，不得超过该公司已发行股份总数之百分之十。
　　十、每一基金投资于任一上市或上柜公司承销股票之总数，不得超过该次承销总数之百分之一；所经理之全部基金投资同一次承销股票之总数，不得超过该次承销总数之百分之三。
　　十一、每一基金投资于任一基金受益凭证之总金额，不得超过本基金净资产价值之百分之十；所经理之全部基金投资于任一基金之受益权单位总数，不得超过被投资基金已发行受益权单位总数之百分之十。
　　但组合型基金，不在此限。
　　十二、每一基金投资于任一公司所发行无担保公司债之总额，不得超过该公司所发行无担保公司债总额之百分之十。
　　十三、不得将基金持有之有价证券借予他人。但符合第十四条规定者，不在此限。
　　十四、不得转让或出售基金所购入股票发行公司股东会之委托书。
　　十五、每一基金委托单一证券商买卖股票金额，不得超过本基金当月份买卖股票总金额之百分之三十。
　　十六、每一基金投资于同一票券商保证之票券总金额，不得超过本基金净资产价值之百分之十，并不得超过新台币五亿元。
　　十七、每一基金投资于任一经本会核准于我国境内募集发行之国际金融组织所发行之国际金融组织债券之总金额，不得超过本基金净资产价值之百分之十，亦不得超过该国际金融组织于我国境内所发行国际金融组织债券总额之百分之十。
　　十八、不得为经本会规定之其他禁止事项。
　　证券投资信托事业运用基金投资承销股票额度应与同种类上市上柜公司股票之股份，合并计算总数额或总金额，以合并计算得投资之比率上限；投资存托凭证应与所持有该存托凭证发行公司发行之股票，合并计算总金额或总数额，以合并计算得投资之比率上限。
　　第一项第八款及第十二款所称公司债应包含该公司所发行之普通公司债、转换公司债、交换公司债及附认股权公司债等债券。

　　第十条第一项第五款所称利害关系之公司，指有下列情事之一者：
　　一、与证券投资信托事业具有公司法第六章之一所定关系。
　　二、证券投资信托事业之董事、监察人或综合持股达百分之五以上之股东。
　　三、前款人员或证券投资信托事业经理人与该公司之董事、监察人、经理人或持有已发行股份百分之十以上股东为同一人或具有配偶关系。
　　前项第二款所称综合持股，指事业对证券投资信托事业之持股加计事业之董事、监察人、经理人及事业直接或间接控制之事业对同一证券投资信托事业之持股总数。
　　董事、监察人为法人者，其代表或指定代表行使职务者，准用第一项规定。

　　前条第一项第五款所称利害关系之公司，指有下列情事之一者：
　　一、与证券投资信托事业具有公司法第六章之一所定关系。
　　二、证券投资信托事业之董事、监察人或综合持股达百分之五以上之股东。
　　三、前款人员或证券投资信托事业经理人与该公司之董事、监察人、经理人或持有已发行股份百分之十以上股东为同一人或具有配偶关系。
　　前项第二款所称综合持股，指事业对证券投资信托事业之持股加计事业之董事、监察人、经理人及事业直接或间接控制之事业对同一证券投资信托事业之持股总数。
　　董事、监察人为法人者，其代表或指定代表行使职务者，准用第一项规定。

　　证券投资信托事业经理基金出借国内有价证券，应依台湾证券交易所股份有限公司（以下简称证券交易所）及财团法人中华民国证券柜台买卖中心（以下简称证券柜台买卖中心）相关规定办理，并应符合下列条件：
　　一、每一基金出借所持有任一有价证券数额不得超过所持有该有价证券数额之百分之五十。但私募基金之证券投资信托契约另有约定者，不在此限。
　　二、出借证券之借贷期间自借贷成交日起算，最长以六个月为限。
　　三、出借证券其交易型态属议借交易者，借券人提供担保品之种类，以现金、政府债券、得为融资融券交易之上市或上柜公司股票为限。但借券人提供担保品之种类为政府债券、得为融资融券交易之上市或上柜公司股票者，证券投资信托事业应将担保品管理之风险监控措施报经本会核准后，始得为之。
　　前项第三款有关担保品之规定，应比照证券交易所及证券柜台买卖中心订定之竞价交易及定价交易规定办理。
　　证券投资信托事业运用基金出借所持有之国内有价证券，应于内部控制制度中订定基金出借国内有价证券之风险监控管理措施，提经董事会通过。

　　证券投资信托事业经理基金出借有价证券，应依台湾证券交易所股份有限公司（以下简称证券交易所）及财团法人中华民国证券柜台买卖中心（以下简称证券柜台买卖中心）相关规定办理，并应符合下列条件：
　　一、每一基金出借所持有任一有价证券数额不得超过所持有该有价证券数额之百分之五十。但私募基金之证券投资信托契约另有约定者，不在此限。
　　二、出借证券之借贷期间自借贷成交日起算，最长以六个月为限。
　　三、出借证券其交易型态属议借交易者，借券人提供担保品之种类，以现金、政府债券、得为融资融券交易之上市或上柜公司股票为限。但借券人提供担保品之种类为政府债券、得为融资融券交易之上市或上柜公司股票者，证券投资信托事业应将担保品管理之风险监控措施报经本会核准后，始得为之。
　　前项第三款有关担保品之规定，应比照证券交易所及证券柜台买卖中心订定之竞价交易及定价交易规定办理。
　　证券投资信托事业运用基金出借所持有之有价证券，应于内部控制制度中订定基金出借有价证券之风险监控管理措施，提经董事会通过。

　　证券投资信托事业经理基金出借有价证券，应依台湾证券交易所股份有限公司（以下简称证券交易所）及财团法人中华民国证券柜台买卖中心（以下简称证券柜台买卖中心）相关规定办理，并应符合下列条件：
　　一、每一基金出借所持有任一有价证券数额不得超过所持有该有价证券数额之百分之五十。但私募基金之证券投资信托契约另有约定者，不在此限。
　　二、出借证券之借贷期间自借贷成交日起算，最长以六个月为限。
　　三、出借证券其交易型态属议借交易者，借券人提供担保品之种类以现金为限。
　　前项第三款有关担保品之规定，应比照证券交易所及证券柜台买卖中心订定之竞价交易及定价交易规定办理。
　　证券投资信托事业运用基金出借所持有之有价证券，应于内部控制制度中订定基金出借有价证券之风险监控管理措施，提经董事会通过。

　　证券投资信托事业募集基金投资于依金融资产证券化条例发行之受益证券或资产基础证券时，应遵守下列事项：
　　一、除经本会核定为短期票券者外，以投资经本会核准或申报生效公开招募之受益证券或资产基础证券为限。
　　二、每一基金投资于任一受托机构或特殊目的公司发行之受益证券或资产基础证券之总额，不得超过该受托机构或特殊目的公司该次（如有分券指分券后）发行之受益证券或资产基础证券总额之百分之十；亦不得超过本基金净资产价值之百分之十。
　　三、每一基金投资于任一创始机构发行之股票、公司债、金融债券及将金融资产信托与受托机构或让与特殊目的公司发行之受益证券或资产基础证券之总金额，不得超过本基金净资产价值之百分之十。
　　四、所投资之受益证券或资产基础证券应符合经本会核准或认可之信用评等机构评等达一定等级以上者。
　　证券投资信托事业与受益证券或资产基础证券之创始机构、受托机构或特殊目的公司之任一机构具有第十一条第一项所称利害关系公司之关系者，证券投资信托事业不得运用基金投资于该受益证券或资产基础证券。

　　证券投资信托事业募集基金投资于依金融资产证券化条例发行之受益证券或资产基础证券时，除经主管机关核定为短期票券者外，应遵守下列事项：
　　一、以投资经本会核准或申报生效公开招募之受益证券或资产基础证券为限。
　　二、每一基金投资于任一受托机构或特殊目的公司发行之受益证券或资产基础证券之总额，不得超过该受托机构或特殊目的公司该次（如有分券指分券后）发行之受益证券或资产基础证券总额之百分之十；亦不得超过本基金净资产价值之百分之十。
　　三、每一基金投资于任一创始机构发行之股票、公司债、金融债券及将金融资产信托与受托机构或让与特殊目的公司发行之受益证券或资产基础证券之总金额，不得超过本基金净资产价值之百分之十。
　　四、所投资之受益证券或资产基础证券应符合经本会核准或认可之信用评等机构评等达一定等级以上者。
　　证券投资信托事业与受益证券或资产基础证券之创始机构、受托机构或特殊目的公司之任一机构具有第十一条第一项所称利害关系公司之关系者，证券投资信托事业不得运用基金投资于该受益证券或资产基础证券。

　　证券投资信托事业募集基金投资于依金融资产证券化条例公开招募之受益证券或资产基础证券时，应遵守下列事项：
　　一、以投资经本会核准或申报生效公开招募之受益证券或资产基础证券为限。
　　二、每一基金投资于任一受托机构或特殊目的公司发行之受益证券或资产基础证券之总额，不得超过该受托机构或特殊目的公司该次（如有分券指分券后）发行之受益证券或资产基础证券总额之百分之十；亦不得超过本基金净资产价值之百分之十。
　　三、每一基金投资于任一创始机构发行之股票、公司债、金融债券及将金融资产信托与受托机构或让与特殊目的公司发行之受益证券或资产基础证券之总金额，不得超过本基金净资产价值之百分之十。
　　四、所投资之受益证券或资产基础证券应符合经本会核准或认可之信用评等机构评等达一定等级以上者。
　　证券投资信托事业与受益证券或资产基础证券之创始机构、受托机构或特殊目的公司之任一机构具有第十一条第一项所称利害关系公司之关系者，证券投资信托事业不得运用基金投资于该受益证券或资产基础证券。

　　证券投资信托事业募集基金投资于依不动产证券化条例募集之不动产投资信托基金受益证券或不动产资产信托受益证券时，应遵守下列规定：
　　一、以经本会核准募集之封闭型不动产投资信托基金受益证券或不动产信托受益证券为限。
　　二、每一基金投资于任一受托机构发行之不动产投资信托基金之受益权单位总数，不得超过该不动产投资信托基金已发行受益权单位总数之百分之十。
　　三、每一基金投资于任一受托机构发行之不动产资产信托受益证券之总额，不得超过该受托机构该次（如有分券指分券后）发行之不动产资产信托受益证券总额之百分之十。
　　四、每一基金投资于任一受托机构发行之不动产投资信托基金受益证券及不动产资产信托受益证券之总金额，不得超过该基金净资产价值之百分之十。
　　五、每一基金投资于任一委托人将不动产资产信托与受托机构发行之不动产资产信托受益证券、将金融资产信托与受托机构或让与特殊目的公司发行之受益证券或资产基础证券，及其所发行之股票、公司债、金融债券之总金额，不得超过本基金净资产价值之百分之十。
　　六、所投资之不动产投资信托基金受益证券或不动产资产信托受益证券应符合经本会核准或认可之信用评等机构评等达一定等级以上者。
　　证券投资信托事业与不动产投资信托基金受益证券之受托机构或不动产资产信托受益证券之委托人或受托机构具有第十一条第一项所称利害关系公司之关系者，证券投资信托事业不得运用基金投资于该不动产投资信托基金受益证券或不动产资产信托受益证券。

　　证券投资信托事业募集基金投资于依不动产证券化条例募集之不动产投资信托基金受益证券或不动产资产信托受益证券时，应遵守下列规定：
　　一、以经本会核准募集之封闭型不动产投资信托基金受益证券或不动产资产信托受益证券为限。
　　二、每一基金投资于任一受托机构发行之不动产投资信托基金之受益权单位总数，不得超过该不动产投资信托基金已发行受益权单位总数之百分之十。
　　三、每一基金投资于任一受托机构发行之不动产资产信托受益证券之总额，不得超过该受托机构该次（如有分券指分券后）发行之不动产资产信托受益证券总额之百分之十。
　　四、每一基金投资于任一受托机构发行之不动产投资信托基金受益证券及不动产资产信托受益证券之总金额，不得超过该基金净资产价值之百分之十。
　　五、每一基金投资于任一委托人将不动产资产信托基金与受托机构发行之不动产资产信托受益证券、将金融资产信托与受托机构或让与特殊目的公司发行之受益证券或资产基础证券，及其所发行之股票、公司债、金融债券之总金额，不得超过本基金净资产价值之百分之十。
　　六、所投资之不动产投资信托基金受益证券或不动产资产信托受益证券应符合经本会核准或认可之信用评等机构评等达一定等级以上者。
　　证券投资信托事业与不动产投资信托基金受益证券之受托机构或不动产资产信托受益证券之委托人或受托机构具有第十一条第一项所称利害关系公司之关系者，证券投资信托事业不得运用基金投资于该不动产投资信托基金受益证券或不动产资产信托受益证券。

　　证券投资信托事业募集基金投资于国内次顺位公司债或次顺位金融债券时，应遵守下列规定：
　　一、以投资上市或上柜者为限。
　　二、每一基金投资任一公司所发行次顺位公司债或次顺位金融债券之总额，不得超过该公司该次（如有分券指分券后）所发行次顺位公司债或次顺位金融债券总额之百分之十。
　　三、所投资之次顺位公司债或次顺位金融债券应符合经本会核准或认可之信用评等机构评等达一定等级以上者。

　　证券投资信托事业募集基金投资于次顺位公司债或次顺位金融债券时，应遵守下列规定：
　　一、以投资上市或上柜者为限。
　　二、每一基金投资任一公司所发行次顺位公司债或次顺位金融债券之总额，不得超过该公司该次（如有分券指分券后）所发行次顺位公司债或次顺位金融债券总额之百分之十。
　　三、所投资之次顺位公司债或次顺位金融债券应符合经本会核准或认可之信用评等机构评等达一定等级以上者。

　　基金有约定到期日者，应于基金名称中标明存续年期或到期年度。

　　基金之名称不得违反其基本方针及投资范围，且不得使人误信能保证本金之安全或保证获利。

　　证券投资信托事业运用基金从事有价证券投资时，应依证券投资信托契约所载得投资地区、市场、种类及范围，适用本办法相关规定。
　　基金有约定到期日，且为符合投资策略所需者，得于证券投资信托契约中明定基金到期日前之一定期间内，不受第二十五条、第二十六条、第二十九条本文及第三十条第一项规定之限制。
　　证券投资信托事业符合本会所定条件者，于申请募集基金时，为符合投资策略所需，经向本会申请核准，得于证券投资信托契约中明定有关投资国内、外国有价证券之种类、范围及比率限制，不受第八条、第十条第一项、第十五条至第十七条、第二十七条及第三十条第一项规定之限制。

　　证券投资信托事业运用基金从事有价证券投资时，应依证券投资信托契约所载得投资地区、市场、种类及范围，适用本办法相关规定。
　　基金有约定到期日，且为符合投资策略所需者，得于证券投资信托契约中明定基金到期日前之一定期间内，不受第二十五条、第二十六条、第二十九条本文及第三十条第一项规定之限制。

　　证券投资信托事业运用基金从事有价证券投资时，应依证券投资信托契约所载得投资地区、市场、种类及范围，适用本办法相关规定。

　　基金之种类如下：
　　一、股票型基金。
　　二、债券型基金。
　　三、平衡型基金及多重资产型基金。
　　四、指数型基金。
　　五、指数股票型基金。
　　六、组合型基金。
　　七、保本型基金。
　　八、货币市场基金。
　　九、其他经本会核准发行之基金。

　　基金之种类如下：
　　一、股票型基金。
　　二、债券型基金。
　　三、平衡型基金。
　　四、指数型基金。
　　五、指数股票型基金。
　　六、组合型基金。
　　七、保本型基金。
　　八、货币市场基金。
　　九、其他经本会核准发行之基金。

　　证券投资信托事业得募集发行具资产配置理念之伞型基金，并应遵守下列事项：
　　一、子基金数不得超过三档，且应一次申请同时募集；当任一子基金未达成立条件时，该伞型基金即不成立。
　　二、子基金得依资产配置理念，选择某一种类基金为区隔配置或交叉组合各种类基金。
　　三、每一子基金应签订个别之证券投资信托契约并叙明下列事项：
　　（一）当任一子基金未达成立条件时，该伞型基金即不成立。
　　（二）子基金间不得有自动转换机制，子基金间之转换应由投资人申请方得办理，其转换费用得由证券投资信托事业自行订定。

　　证券投资信托事业得募集发行具资产配置理念之伞型基金，并应遵守下列事项：
　　一、子基金数不得超过三档，且应一次申请同时募集；当任一子基金未达成立条件时，该伞型基金即不成立。
　　二、伞型基金下之子基金其区隔如下：
　　（一）股票型基金：以投资地区为区隔。
　　（二）平衡型基金：以持有之股票及债券上下限比率为区隔。
　　（三）组合型基金：以不同类型子基金之投资比重为区隔。
　　（四）保本型基金：以保本比率为区隔。
　　（五）指数型基金：以追踪、复制或模拟不同指数表现为区隔。
　　三、前述子基金得依资产配置理念，选择某一种类基金或交叉组合前开各种类基金。
　　四、每一子基金应签订个别之证券投资信托契约并叙明下列事项：
　　（一）当任一子基金未达成立条件时，该伞型基金即不成立。
　　（二）子基金间不得有自动转换机制，子基金间之转换应由投资人申请方得办理，其转换费用得由证券投资信托事业自行订定。

　　债券型基金，除法令另有规定外，不得投资下列标的：
　　一、股票。
　　二、具有股权性质之有价证券。但转换公司债、附认股权公司债及交换公司债不在此限。
　　三、结构式利率商品。但正向浮动利率债券不在此限。
　　证券投资信托事业运用债券型基金投资于转换公司债、附认股权公司债及交换公司债总金额，不得超过基金净资产价值之百分之十。
　　债券型基金持有转换公司债、附认股权公司债及交换公司债于条件成就致转换、认购或交换为股票者，应于一年内调整至符合规定。

　　债券型基金，除法令另有规定外，不得投资下列标的：
　　一、股票。
　　二、具有股权性质之有价证券。但转换公司债、附认股权公司债及交换公司债不在此限。
　　三、结构式利率商品。
　　证券投资信托事业运用债券型基金投资于转换公司债、附认股权公司债及交换公司债总金额，不得超过基金净资产价值之百分之十。
　　债券型基金持有转换公司债、附认股权公司债及交换公司债于条件成就致转换、认购或交换为股票者，应于一年内调整至符合规定。

　　债券型基金，除法令另有规定外，不得投资下列标的：
　　一、股票。
　　二、转换公司债、附认股权公司债及其他具有股权性质之有价证券。
　　三、结构式利率商品。
　　证券投资信托事业运用债券型基金不符合前项规定者，自本办法发布日起不得再行新增。

　　债券型基金资产组合之加权平均存续期间应在一年以上。但基金成立未满三个月、证券投资信托契约终止日前一个月或主要投资于正向浮动利率债券者，不在此限。

　　债券型基金资产组合之加权平均存续期间应在一年以上。但基金成立未满三个月或证券投资信托契约终止日前一个月者，不在此限。

　　平衡型基金指同时投资于股票、债券及其他固定收益证券达基金净资产价值之百分之七十以上，其中投资于股票金额占基金净资产价值之百分之九十以下且不得低于百分之十者。
　　本会得视国内外证券市场及证券投资信托事业发展状况，调整前项投资比率。

　　平衡型基金指同时投资于股票、债券及其他固定收益证券达基金净资产价值之百分之七十以上，其中投资于股票金额占基金净资产价值之百分之七十以下且不得低于百分之三十者。
　　本会得视国内外证券市场及证券投资信托事业发展状况，调整前项投资比率。

　　平衡型基金指同时投资于股票及债券，其中投资于股票金额占基金净资产价值之百分之七十以下且不得低于百分之三十者。
　　本会得视国内外证券市场及证券投资信托事业发展状况，调整前项投资比率。

　　指数型基金指将基金全部或主要部分资产投资于指数成分证券，以追踪、模拟、复制标的指数表现。
　　前项标的指数，应符合下列条件：
　　一、指数编制者应具有编制指数之专业能力及经验。
　　二、指数应对所界定之市场具有代表性。
　　三、指数成分证券应具备分散性及流通性。
　　四、指数资讯应充分揭露并易于取得。
　　五、无违反其他法令规定之情事。

　　指数型基金指将基金全部或主要部分资产投资于指数成分证券，以追踪、模拟、复制标的指数表现。
　　前项标的指数除法令另有规定外，为证券交易所自行编制或与国外指数公司合作编制之指数。

　　证券投资信托事业运用指数型基金，为符合指数组成内容而投资有价证券，得不受第十条第一项第五款、第八款及第十七款本文规定之限制。但投资任一有价证券之总金额超过本基金净资产价值之百分之十者，不得超过该成分证券占该指数之权重。
　　证券投资信托事业运用指数型基金，因指数组成内容调整或因应指数复制策略所需，且符合本会所定条件者，得不受前项但书之限制。

　　证券投资信托事业运用指数型基金，为符合指数组成内容而投资有价证券，得不受第十条第一项第五款及第八款规定之限制。但投资任一有价证券之总金额超过本基金净资产价值之百分之十者，不得超过该成分证券占该指数之权重。
　　证券投资信托事业运用指数型基金，因指数组成内容调整或因应指数复制策略所需，且符合本会所定条件者，得不受前项但书之限制。

　　证券投资信托事业运用指数型基金，为符合指数组成内容而投资有价证券，得不受第十条第一项第五款及第八款规定之限制。但不得超过该成分证券占该指数之权重。
　　证券投资信托事业运用指数型基金，因指数组成内容调整或因应指数复制策略所需，且符合本会所定条件者，得不受前项但书之限制。

　　证券投资信托事业运用指数型基金，为符合指数组成内容而投资有价证券，得不受第十条第一项第五款及第八款规定之限制。
　　证券投资信托事业运用指数型基金投资于指数任一成分证券之总金额占本基金净资产价值之比率不得超过该成分证券占该指数之权重。但因指数组成内容调整或因应指数复制策略所需，且符合本会所定条件者，不在此限。

　　投资信托事业运用指数型基金，为符合指数组成内容而投资有价证券，得不受第十条第一项第五款及第八款规定之限制。但其投资于指数任一成分证券之总金额占本基金净资产价值之比率不得超过该成分证券占该指数之权重。

　　证券投资信托事业运用指数型基金，为符合指数组合内容而投资有价证券，委托单一证券商买卖股票总金额，得在不超过本基金当年度买卖股票总金额百分之三十内为之。

　　指数股票型基金指以追踪、模拟或复制标的指数表现，并在证券交易市场交易，且申购、买回采实物或依据证券投资信托契约规定方式交付之基金。
　　前项标的指数之成分证券包括股票、债券及其他经本会核准之有价证券。
　　第一项标的指数，应符合第三十二条第二项规定之条件。
　　指数股票型基金得以单一连结符合境外基金管理办法第二十六条规定条件之境外指数股票型基金为之。
　　前项指数股票型基金单一连结之境外指数股票型基金有境外基金管理办法第十二条第六项所定情事时，证券投资信托事业应于接获境外基金机构召开受益人会议通知或其他相关通知后报经本会核准，并于事实发生日起三日内办理公告。

　　指数股票型基金指以追踪、模拟或复制标的指数表现，并在证券交易市场交易，且申购、买回采实物或依据证券投资信托契约规定方式交付之基金。
　　前项标的指数之成分证券包括股票、债券及其他经本会核准之有价证券。
　　第一项标的指数，应符合第三十二条第二项规定之条件。
　　指数股票型基金得以单一连结符合境外基金管理办法第二十六条规定条件之境外指数股票型基金为之。
　　前项指数股票型基金单一连结之境外指数股票型基金有境外基金管理办法第十二条第四项所定情事时，证券投资信托事业应于接获境外基金机构召开受益人会议通知或其他相关通知后报经本会核准，并于事实发生日起三日内办理公告。

　　指数股票型基金指以追踪、模拟或复制标的指数表现，并在证券交易市场交易，且申购、买回采实物或依据证券投资信托契约规定方式交付之基金。
　　前项标的指数之成分证券包括股票、债券及其他经本会核准之有价证券。
　　第一项标的指数，应符合第三十二条第二项规定之条件。

　　指数股票型基金指以追踪、模拟或复制标的指数表现，并在证券交易所上市，且申购、买回采实物及依据证券投资信托契约规定方式交付之基金。

　　证券投资信托事业募集指数股票型基金，其证券投资信托契约除依第二条第一项之规定外，并应载明在证券交易市场交易、申购买回方式、指数授权契约及参与契约重要内容等相关事项。但符合第三十七条第四项规定之指数股票型基金，得不载明指数授权契约之重要内容。
　　证券投资信托事业募集指数股票型基金，得不记载基金之发行总面额、受益权单位总数及得否追加发行等事项。

　　证券投资信托事业募集指数股票型基金，其证券投资信托契约除依第二条第一项之规定外，并应载明在证券交易市场交易、申购买回方式、指数授权契约及参与契约重要内容等相关事项。但符合前条第四项规定之指数股票型基金，得不载明指数授权契约之重要内容。
　　证券投资信托事业募集指数股票型基金，得不记载基金之发行总面额、受益权单位总数及得否追加发行等事项。

　　证券投资信托事业募集指数股票型基金，其证券投资信托契约除依第二条第一项之规定外，并应载明在证券交易市场交易、申购买回方式、指数授权契约及参与契约重要内容等相关事项。
　　证券投资信托事业募集指数股票型基金，得不记载基金之发行总面额、受益权单位总数及得否追加发行等事项。

　　证券投资信托事业募集指数股票型基金，其证券投资信托契约除依第二条第一项之规定外，并应载明上市交易、实物申购买回、指数授权契约及参与契约重要内容等相关事项。
　　证券投资信托事业募集指数股票型基金，得不记载基金之发行总面额、受益权单位总数及得否追加发行等事项。

　　证券投资信托事业运用指数股票型基金，符合下列条件者，得借入国内有价证券并以基金资产提供为担保品，不受第十条第一项第二款限制：
　　一、借入有价证券之目的，以指数股票型基金证券投资信托契约所定，基金所持有之有价证券不足因应实物买回所需有价证券之事由为限。
　　二、每一指数股票型基金借入有价证券之总金额，不得超过本基金净资产价值之百分之十。
　　证券投资信托事业运用基金借入国内有价证券，应依证券交易所及证券柜台买卖中心相关规定办理。

　　证券投资信托事业运用指数股票型基金，符合下列条件者，得借入有价证券并以基金资产提供为担保品，不受第十条第一项第二款限制：
　　一、借入有价证券之目的，以指数股票型基金证券投资信托契约所定，基金所持有之有价证券不足因应实物买回所需有价证券之事由为限。
　　二、每一指数股票型基金借入有价证券之总金额，不得超过本基金净资产价值之百分之十。
　　证券投资信托事业运用基金借入有价证券，应依证券交易所及证券柜台买卖中心相关规定办理。

　　证券投资信托事业运用指数股票型基金，符合下列条件者，得借入股票并以基金资产提供为担保品，不受第十条第一项第二款限制：
　　一、借入股票之目的，以指数股票型基金证券投资信托契约所定，基金所持有之股票不足因应实物买回所需股份之事由为限。
　　二、每一指数股票型基金借入上市或上柜公司股票之总金额，不得超过本基金净资产价值之百分之十。
　　证券投资信托事业运用基金借入有价证券，应依证券交易所及证券柜台买卖中心相关规定办理。

　　第三十三条至第三十五条规定，于指数股票型基金准用之。

　　第三十三条至第三十六条规定，于指数股票型基金准用之。

　　组合型基金指投资于证券投资信托事业、期货信托事业或外国基金管理机构所发行或经理之受益凭证、基金股份或投资单位，且不得投资于其他组合型基金者。

　　组合型基金指投资于证券投资信托事业或外国基金管理机构所发行或经理之受益凭证、基金股份或投资单位，且不得投资于其他组合型基金者。

　　保本型基金依有无机构保证区分为保证型基金及保护型基金。保证型基金系指在基金存续期间，藉由保证机构保证，到期时提供受益人一定比率本金保证之基金；保护型基金系指在基金存续期间，藉由基金投资工具，于到期时提供受益人一定比率本金保护之基金。
　　保护型基金无保证机构提供保证之机制。
　　保本型基金之保本比率应达投资本金之百分之九十以上。
　　证券投资信托事业为增加保本型基金投资效率，得以利息或未保本之本金从事国内外集中交易市场或店头市场证券相关商品交易，并遵守相关规范。

　　保本型基金指在基金存续期间到期时，提供受益人一定比率本金保证之基金。
　　保本型基金之保本比率应达投资本金之百分之九十以上。
　　证券投资信托事业为增加保本型基金投资效率，得以利息或未保本之本金从事国内外集中交易市场或店头市场证券相关商品交易，并遵守相关规范。

　　保证型基金应经保证机构保证，保证机构并应符合经本会核准或认可之信用评等机构评等达一定等级以上者。
　　保护型基金，除应于公开说明书及销售文件清楚说明本基金无提供保证机构保证之机制外，并不得使用保证、安全、无风险等类似文字。

　　保本型基金应经保证机构保证，保证机构并应符合经本会核准或认可之信用评等机构评等达一定等级以上者。

　　证券投资信托事业运用货币市场基金除应遵守第十条规定外，并应符合下列规定：
　　一、运用于银行存款、短期票券、有价证券及附买回交易等标的，且应符合经本会核准或认可之信用评等机构评等达一定等级以上者。
　　二、投资任一非金融机构之公司发行、保证或背书之短期票券及有价证券总金额，不得超过基金净资产价值百分之十。
　　三、存放于任一金融机构之存款、投资其发行、保证或背书之短期票券及有价证券总金额，不得超过基金净资产价值百分之十。
　　四、除政府债券外，投资长期信用评等等级为本会核准或认可之信用评等机构评等达一定等级以下之有价证券，其投资总金额不得超过基金净资产价值百分之十。
　　五、不得投资于本证券投资信托事业或与本证券投资信托事业有利害关系之公司所发行之短期票券。
　　六、不得投资于股票及其他具有股权性质之有价证券。
　　前项第二款及第三款之公司或金融机构符合本会所定条件时，货币市场基金投资或存放之比率限制得增加为基金净资产价值百分之二十。但投资短期票券金额不得超过该公司或金融机构最近期经会计师查核签证之财务报告所载净值之百分之十。

　　证券投资信托事业运用货币市场基金除应遵守第十条规定外，并应符合下列规定：
　　一、运用于银行存款、短期票券、有价证券及附买回交易等标的，且应符合经本会核准或认可之信用评等机构评等达一定等级以上者。
　　二、投资任一非金融机构之公司发行、保证或背书之短期票券及有价证券总金额，不得超过基金净资产价值百分之十。但投资短期票券金额不受第十条第一项第十七款不得超过新台币五亿元之限制。
　　三、存放于任一金融机构之存款、投资其发行、保证或背书之短期票券及有价证券总金额，不得超过基金净资产价值百分之十。但投资短期票券金额不受第十条第一项第十七款不得超过新台币五亿元之限制。
　　四、除政府债券外，投资长期信用评等等级为本会核准或认可之信用评等机构评等达一定等级以下之有价证券，其投资总金额不得超过基金净资产价值百分之十。
　　五、不得投资于本证券投资信托事业或与本证券投资信托事业有利害关系之公司所发行之短期票券。
　　六、不得投资于股票及其他具有股权性质之有价证券。
　　前项第二款及第三款之公司或金融机构符合本会所定条件时，货币市场基金投资或存放之比率限制得增加为基金净资产价值百分之二十。但投资短期票券金额不得超过该公司或金融机构最近期经会计师查核签证之财务报告所载净值之百分之十。

　　证券投资信托事业运用货币市场基金除应遵守第十条规定外，并应符合下列规定：
　　一、运用于银行存款、短期票券、有价证券及附买回交易等标的，且应符合经本会核准或认可之信用评等机构评等达一定等级以上者。
　　二、投资任一公司发行之短期票券及有价证券，不得超过基金净资产价值百分之十。
　　三、存放于任一金融机构之存款、投资其发行之短期票券及有价证券，不得超过基金净资产价值百分之十。
　　四、投资任一银行或票券商保证或背书之短期票券总金额，不得超过基金净资产价值百分之十，且不受第十条第一项第十七款不得超过新台币五亿元之限制。
　　五、除政府债券外，投资长期信用评等等级为本会核准或认可之信用评等机构评等达一定等级以下之有价证券，其投资总金额不得超过基金净资产价值百分之十。
　　六、不得投资于本证券投资信托事业或与本证券投资信托事业有利害关系之公司所发行之短期票券。
　　七、不得投资于股票及其他具有股权性质之有价证券。

　　证券投资信托事业运用货币市场基金除应遵守第十条规定外，并应符合下列规定：
　　一、运用于银行存款、短期票券、有价证券及附买回交易等标的，且应符合经本会核准或认可之信用评等机构评等达一定等级以上者。
　　二、投资任一公司发行之短期票券及有价证券，不得超过基金净资产价值百分之十。
　　三、存放于任一金融机构之存款、投资其发行之短期票券及有价证券，不得超过基金净资产价值百分之十。
　　四、投资任一银行或票券商保证或背书之短期票券总金额，不得超过基金净资产价值百分之十，且不受第十条第一项第十六款不得超过新台币五亿元之限制。
　　五、除政府债券外，投资长期信用评等等级为本会核准或认可之信用评等机构评等达一定等级以下之有价证券，其投资总金额不得超过基金净资产价值百分之十。
　　六、不得投资于本证券投资信托事业或与本证券投资信托事业有利害关系之公司所发行之短期票券。
　　七、不得投资于股票及其他具有股权性质之有价证券。

　　证券投资信托事业得向下列对象进行受益凭证之私募：
　　一、银行业、票券业、信托业、保险业、证券业、金融控股公司或其他经本会核准之法人或机构。
　　二、符合本会所定条件之自然人、法人或基金。
　　前项第二款之应募人总数，不得超过九十九人。
　　证券投资信托事业应第一项第二款对象之合理请求，于私募完成前负有提供与本次证券投资信托受益凭证私募有关之财务、业务或资讯之义务。
　　证券投资信托事业向特定人私募基金，于招募及销售期间，不得为一般性广告或公开劝诱之行为。
　　违反前项规定者，视为对非特定人公开招募之行为。

　　证券投资信托事业得向下列对象进行受益凭证之私募：
　　一、银行业、票券业、信托业、保险业、证券业、金融控股公司或其他经本会核准之法人或机构。
　　二、符合本会所定条件之自然人、法人或基金。
　　前项第二款之应募人总数，不得超过三十五人。证券投资信托事业应第一项第二款对象之合理请求，于私募完成前负有提供与本次证券投资信托受益凭证私募有关之财务、业务或资讯之义务。
　　证券投资信托事业向特定人私募基金，于招募及销售期间，不得为一般性广告或公开劝诱之行为。
　　违反前项规定者，视为对非特定人公开招募之行为。

　　证券投资信托事业应依私募基金之证券投资信托契约运用基金，除本会另有规定外，并应遵守下列规定：
　　一、不得投资证券交易法第六条规定以外之有价证券。
　　二、不得从事证券相关商品以外之交易。
　　三、不得为放款。
　　四、不得对于本证券投资信托事业经理之各基金间为证券交易行为。
　　五、不得投资于本证券投资信托事业或与本证券投资信托事业有利害关系之公司所发行之证券。
　　六、不得运用基金买入本基金之受益凭证。但经受益人请求买回或因基金全部或一部不再存续而收回受益凭证者，不在此限。
　　七、不得转让或出售基金所购入股票发行公司股东会之委托书。
　　八、持有第十八条第一项第二款至第四款之总额不得超过规定之一定比率。
　　九、不得有接受特定人指定，协助为规避所得税或其他影响证券投资信托事业应本于守法、诚实信用及专业投资管理原则之操作。
　　十、不得为经本会规定之其他禁止事项。
　　前项第五款所称利害关系之公司，准用第十一条规定。
　　私募基金除因避险目的所持有之未冲销证券相关商品部位外，其未冲销证券相关商品部位之契约总市值，占基金发行额度百分之三十以上者，应申请兼营期货信托事业。

　　证券投资信托事业应依私募基金之证券投资信托契约运用基金，除本会另有规定外，并应遵守下列规定：
　　一、不得投资证券交易法第六条规定以外之有价证券。
　　二、不得从事证券相关商品以外之交易。
　　三、不得为放款。
　　四、不得对于本证券投资信托事业经理之各基金间为证券交易行为。
　　五、不得投资于本证券投资信托事业或与本证券投资信托事业有利害关系之公司所发行之证券。
　　六、不得运用基金买入本基金之受益凭证。但经受益人请求买回或因基金全部或一部不再存续而收回受益凭证者，不在此限。
　　七、不得转让或出售基金所购入股票发行公司股东会之委托书。
　　八、持有第十八条第一项第二款至第四款之总额不得超过规定之一定比率。
　　前项第五款所称利害关系之公司，准用第十一条规定。
　　私募基金除因避险目的所持有之未冲销证券相关商品空头部位外，其未冲销证券相关商品部位之契约总市值，占基金发行额度百分之三十以上者，应申请兼营期货信托事业。

　　第一条至第七条、第九条第一项至第三项有关风险暴露之计算方式、第五项、第十条之一、第十四条、第十四条之一、第十九条、第二十条、第二十二条、第五十七条、第五十九条至第六十四条、第六十六条至第七十七条及第七十九条至第八十九条规定，于私募基金适用之。
　　第二十三条、第二十五条至第三十四条、第四十二条至第五十条及第六十五条规定，除私募基金之证券投资信托契约另有规定外，亦适用之。

　　第一条至第七条、第九条第一项、第二项有关风险暴露之计算方式、第四项、第十四条、第十九条、第二十条、第二十二条、第五十七条、第五十九条至第六十四条、第六十六条至第七十七条及第七十九条至第八十九条规定，于私募基金适用之。
　　第二十三条、第二十五条至第三十四条、第四十二条至第五十条及第六十五条规定，除私募基金之证券投资信托契约另有规定外，亦适用之。

　　第一条至第七条、第九条第一项、第三项、第十四条、第十九条、第二十条、第二十二条、第五十七条、第五十九条至第六十四条、第六十六条至第七十七条及第七十九条至第八十九条规定，于私募基金适用之。
　　第二十三条、第二十五条至第三十四条、第四十二条至第五十条及第六十五条规定，除私募基金之证券投资信托契约另有规定外，亦适用之。

　　第一条至第七条、第九条第一项、第三项、第十四条、第十九条、第二十条、第二十二条、第五十七条、第五十九条至第七十七条及第七十九条至第八十九条规定，于私募基金适用之。
　　第二十三条、第二十五条至第三十四条及第四十二条至第五十条规定，除私募基金之证券投资信托契约另有规定外，亦适用之。

　　证券投资信托事业私募基金应依第七十二条规定每一营业日计算基金之净资产价值，并得依证券投资信托契约规定向受益人报告基金每一受益权单位之净资产价值，不适用第七十三条有关公告之规定。
　　私募基金之买回程序及买回价金之给付期限，依证券投资信托契约之规定办理，不适用第七十条及第七十一条规定。
　　私募基金之年度财务报告应依证券投资信托契约之规定向受益人报告之，不适用第七十六条第二项有关公告之规定。
　　证券投资信托事业私募之基金不再存续或证券投资信托契约终止后，不适用第七十九条第五项有关公告之规定；其清算及分配方式，依证券投资信托契约之规定向受益人报告之，不适用第八十条第二项有关基金清算及分配方式应公告之规定。
　　信托业兼营证券投资信托业务私募基金自行保管基金资产者，有关基金保管机构之义务，由信托业执行，并应指定专责人员办理。

　　证券投资信托事业私募基金应依第七十二条规定每一营业日计算基金之净资产价值，并得依证券投资信托契约规定向受益人报告基金每一受益权单位之净资产价值，不适用第七十三条有关公告之规定。
　　私募基金之买回程序及买回价金之给付期限，依证券投资信托契约之规定办理，不适用第七十条及第七十一条规定。
　　私募基金之年度财务报告应依证券投资信托契约之规定向受益人报告之，不适用第七十六条第二项有关公告之规定。
　　证券投资信托事业私募之基金不再存续或证券投资信托契约终止后，其清算及分配方式，依证券投资信托契约之规定向受益人报告之，不适用第八十条第二项有关基金清算及分配方式应公告之规定。
　　信托业兼营证券投资信托业务私募基金自行保管基金资产者，有关基金保管机构之义务，由信托业执行，并应指定专责人员办理。

　　受益凭证，除不印制实体者外，由证券投资信托事业依本会所定格式，载明其应记载事项，经基金保管机构签署后发行之。
　　前项受益凭证应编号，并记载下列事项：
　　一、基金名称、受益权单位总数、发行日期、存续期间及得否追加发行之意旨。
　　二、证券投资信托事业及基金保管机构之名称及地址。
　　三、受益人之姓名或名称。
　　四、本受益凭证之受益权单位数。
　　五、购买每一受益权单位之价金计算方式及费用。
　　六、证券投资信托事业及基金保管机构所收取经理或保管费用之计算方法、给付方式及时间。
　　七、受益人请求买回受益凭证之程序、时间、地点、买回价金及买回费用之计算方法、证券投资信托事业给付买回价金之时间、方式。
　　八、受益权单位净资产价值之计算及公告方法。
　　九、受益凭证转让对象设有限制者，其限制内容及其效力。
　　十、其他经本会规定应记载事项。
　　信托业兼营证券投资信托业务，经本会核准得自行保管基金资产并设有信托监察人者，前项第二款应记载信托监察人之名称及地址。
　　发行受益凭证，除不印制实体者外，应经签证；其签证事项，准用公开发行公司发行股票及公司债券签证规则之规定。

　　证券投资信托契约载有受益人得请求买回受益凭证之约定者，受益人得以书面或其他约定方式请求证券投资信托事业买回受益凭证，证券投资信托事业不得拒绝；对买回价金之给付不得迟延。但有下列情事之一，并经本会核准者，不在此限：
　　一、证券交易所、证券柜台买卖中心或外汇市场非因例假日而停止交易。
　　二、通常使用之通信中断。
　　三、因汇兑交易受限制。
　　四、有无从收受买回请求或给付买回价金之其他特殊情事。
　　受益凭证之买回价格，得以证券投资信托契约明定，以买回请求到达证券投资信托事业或其代理机构之当日或次一营业日之基金净资产价值核算之。但应给付受益人之买回价金，超过第十八条所定比率应保持之资产者，其买回价格之核算，得另以证券投资信托契约订定之。
　　指数股票型基金之买回程序，得依证券投资信托契约之规定办理，不受前二项规定限制。

　　证券投资信托契约载有受益人得请求买回受益凭证之约定者，受益人得以书面或其他约定方式请求证券投资信托事业买回受益凭证，证券投资信托事业不得拒绝；对买回价金之给付不得迟延。但有下列情事之一，并经本会核准者，不在此限：
　　一、证券交易所、证券柜台买卖中心或外汇市场非因例假日而停止交易。
　　二、通常使用之通信中断。
　　三、因汇兑交易受限制。
　　四、有无从收受买回请求或给付买回价金之其他特殊情事者。
　　受益凭证之买回价格，以买回请求到达证券投资信托事业或其代理机构次一营业日之基金净资产价值核算之。但应给付受益人之买回价金，超过第十八条所定比率应保持之资产者，其买回价格之核算，得另以证券投资信托契约订定之。
　　指数股票型基金之买回程序，得依证券投资信托契约之规定办理，不受前二项规定限制。

　　证券投资信托事业应于每一营业日计算基金之净资产价值。基金之净资产价值应依有关法令及一般公认会计原则计算之。
　　基金净资产价值之计算，应由同业公会拟订基金资产价值之计算标准及计算错误之处理方式，报经本会核定。
　　每受益权单位净资产价值，以计算日基金之净资产价值，除以受益权单位总数计算之。

　　证券投资信托事业应于每一营业日计算基金之净资产价值。基金之净资产价值应依有关法令及一般公认会计原则计算之。
　　基金净资产价值之计算，应由同业公会拟订基金资产价值之计算标准，报经本会核定。
　　每受益权单位净资产价值，以计算日基金之净资产价值，除以受益权单位总数计算之。

　　证券投资信托事业应于每一营业日计算基金之净资产价值。
　　基金之净资产价值，应依有关法令及一般公认会计原则，以基金总资产价值扣除总负债计算之。
　　基金净资产价值之计算，应由同业公会拟订基金资产价值之计算标准，报经本会核定。
　　每受益权单位净资产价值，以计算日基金之净资产价值，除以受益权单位总数计算之。

　　证券投资信托事业运用每一基金，应依本会规定之格式及内容于每会计年度终了后二个月内，编具年度财务报告；于每会计年度第二季终了后四十五日内，编具半年度财务报告；于每月终了后十日内编具月报，向本会申报。
　　前项年度财务报告，应经本会核准之会计师查核签证，半年度财务报告应经会计师核阅，并经基金保管机构签署，证券投资信托事业并应予以公告之。
　　第一项年度财务报告、半年度财务报告及月报之申报，应送由同业公会汇送本会。

　　证券投资信托事业运用每一基金，应依本会规定之格式及内容于每会计年度终了后二个月内，编具年度财务报告；于每月终了后十日内编具月报，向本会申报。
　　前项年度财务报告，应经本会核准之会计师查核签证，并经基金保管机构签署，证券投资信托事业并应予以公告之。
　　第一项年度财务报告及月报之申报，应送由同业公会汇送本会。

　　证券投资信托事业所经理之开放式基金，同为募集或私募之基金及经基金受益人会议同意者，得向本会申请核准与本公司之其他开放式基金合并。
　　但合并之基金为同种类、消灭基金最近三十个营业日净资产价值平均低于新台币五亿元且存续基金之证券投资信托契约内容无重大修改者，得不经受益人会议同意，向本会申请核准。

　　证券投资信托事业所经理之开放式基金，符合下列条件者，得向本会申请核准与本公司之其他开放式基金合并：
　　一、合并之基金应同为募集或私募之基金。
　　二、合并之基金应为同种类基金。
　　三、合并之基金投资区域及国家应相同。
　　四、经受益人会议同意合并。但消灭基金最近三十个营业日净资产价值平均低于新台币三亿元且存续基金之证券投资信托契约内容未修改者，不在此限。

　　基金合并之申请经本会核准后，证券投资信托事业应即将下列事项公告并通知消灭及存续基金之受益人：
　　一、本会核准函日期及文号。
　　二、存续基金之名称、基金经理人、投资策略等。
　　三、消灭基金之名称。
　　四、合并目的及预期效益。
　　五、合并基准日。
　　六、消灭基金换发存续基金受益凭证单位数之计算公式。
　　七、不同意基金合并之受益人得于公告日后至合并基准日前二日止向证券投资信托事业提出买回受益凭证申请之声明。
　　八、证券投资信托事业自合并基准日前一日起至消灭基金资产全部移转于存续基金之日止，停止受理消灭基金受益凭证之申购及买回之声明。
　　九、换发新受益凭证之期间、方式及地点。
　　十、其他经本会规定之事项。
　　前项公告日至基金合并基准日，不得少于十五个营业日。但依第八十三条但书规定免经受益人会议同意合并者，不得少于三十个营业日。
　　第一项有关公告之规定，于私募基金不适用之。

　　基金合并之申请经本会核准后，证券投资信托事业应即将下列事项公告并通知消灭及存续基金之受益人：
　　一、本会核准函日期及文号。
　　二、存续基金之名称、基金经理人、投资策略等。
　　三、消灭基金之名称。
　　四、合并目的及预期效益。
　　五、合并基准日。
　　六、消灭基金换发存续基金受益凭证单位数之计算公式。
　　七、不同意基金合并之受益人得于公告日后至合并基准日前二日止向证券投资信托事业提出买回受益凭证申请之声明。
　　八、证券投资信托事业自合并基准日前一日起至消灭基金资产全部移转于存续基金之日止，停止受理消灭基金受益凭证之申购及买回之声明。
　　九、换发新受益凭证之期间、方式及地点。
　　十、其他经本会规定之事项。
　　前项公告日至基金合并基准日，不得少于十五个营业日。
　　第一项有关公告之规定，于私募基金不适用之。

　　基金合并之相关费用，证券投资信托事业应自行负担。
　　证券投资信托事业于基金合并公告日后至合并基准日前二日止，受益人申请买回或转换同一证券投资信托事业之其他基金，不得收取任何费用。

　　基金合并之相关费用，证券投资信托事业应自行负担。

　　第十四条之一第一项第三款、第二项、第十五条第一项第四款、第十六条第一项第六款、第十七条第三款、第四十五条、第四十六条、第四十八条第一项第一款及第四款所称本会核准或认可之信用评等机构评等达一定等级者，由本会公告。

　　第十五条第一项第四款、第十六条第一项第六款、第十七条第三款、第四十五条、第四十六条、第四十八条第一项第一款及第四款所称本会核准或认可之信用评等机构评等达一定等级者，由本会公告。

　　第十五条第一项第四款、第十六条第一项第六款、第十七条第三款、第四十五条、第四十六条、第四十八条第一款及第五款所称本会核准或认可之信用评等机构评等达一定等级者，由本会公告。

证券投资信托基金管理办法

【法规沿革】

【章节索引】

【法规内容】

第一章 总 则

第1条

--102年10月16日修正前条文--自动比对

第2条

--102年10月16日修正前条文--自动比对

第3条

第4条

--107年7月23日修正前条文--自动比对

第5条

--95年9月1日修正前条文--自动比对

第6条

--99年11月10日修正前条文--自动比对

第7条

--102年10月16日修正前条文--自动比对

第二章 基金之运用范围及限制

第8条

--99年11月10日修正前条文--自动比对

第9条

--103年7月3日修正前条文--自动比对

--102年10月16日修正前条文--自动比对

--97年2月14日修正前条文--自动比对

第10条

--107年7月23日修正前条文--自动比对

--105年11月24日修正前条文--自动比对

--102年10月16日修正前条文--自动比对

--99年11月10日修正前条文--自动比对

--97年11月27日修正前条文--自动比对

--97年2月14日修正前条文--自动比对

--95年9月1日修正前条文--自动比对

第10-1条

第11条

--107年7月23日修正前条文--自动比对

第12条

第13条

第14条

--102年10月16日修正前条文--自动比对

--95年9月1日修正前条文--自动比对

第14-1条

第15条

--99年11月10日修正前条文--自动比对

--97年2月14日修正前条文--自动比对

第16条

--95年9月1日修正前条文--自动比对

第17条

--107年7月23日修正前条文--自动比对

第18条

第三章 基金之种类 第一节 通 则

第19条

--105年11月24日修正前条文--自动比对

第20条

--107年7月23日修正前条文--自动比对

--105年11月24日修正前条文--自动比对

第21条

第22条

第23条

--105年11月24日修正前条文--自动比对

第24条

--95年9月1日修正前条文--自动比对

第三章 基金之种类 第二节 股票型基金

第25条

第26条

第三章 基金之种类 第三节 债券型基金

第27条

--107年7月23日修正前条文--自动比对

--102年10月16日修正前条文--自动比对

第28条

第29条

--107年7月23日修正前条文--自动比对

第三章 基金之种类 第四节 平衡型基金及多重资产型基金(原:平衡型基金)

第30条

--102年10月16日修正前条文--自动比对

--97年2月14日修正前条文--自动比对

第31条

第31-1条

第31-2条

第三章 基金之种类 第五节 指数型基金

第一章　　总　则

　　　　--102年10月16日修正前条文--

　　　　--102年10月16日修正前条文--

　　　　--107年7月23日修正前条文--

　　　　--95年9月1日修正前条文--

　　　　--99年11月10日修正前条文--

　　　　--102年10月16日修正前条文--

第二章　　基金之运用范围及限制

　　　　--99年11月10日修正前条文--

　　　　--103年7月3日修正前条文--

　　　　--102年10月16日修正前条文--

　　　　--97年2月14日修正前条文--

　　　　--107年7月23日修正前条文--

　　　　--105年11月24日修正前条文--

　　　　--102年10月16日修正前条文--

　　　　--99年11月10日修正前条文--

　　　　--97年11月27日修正前条文--

　　　　--97年2月14日修正前条文--

　　　　--95年9月1日修正前条文--

　　　　--107年7月23日修正前条文--

　　　　--102年10月16日修正前条文--

　　　　--95年9月1日修正前条文--

　　　　--99年11月10日修正前条文--

　　　　--97年2月14日修正前条文--

　　　　--95年9月1日修正前条文--

　　　　--107年7月23日修正前条文--

第三章　　基金之种类　　第一节　通　则

　　　　--105年11月24日修正前条文--

　　　　--107年7月23日修正前条文--

　　　　--105年11月24日修正前条文--

　　　　--105年11月24日修正前条文--

　　　　--95年9月1日修正前条文--

第三章　　基金之种类　　第二节　　股票型基金

第三章　　基金之种类　　第三节　　债券型基金

　　　　--107年7月23日修正前条文--

　　　　--102年10月16日修正前条文--

　　　　--107年7月23日修正前条文--

第三章　　基金之种类　　第四节　　平衡型基金及多重资产型基金(原:平衡型基金)

　　　　--102年10月16日修正前条文--

　　　　--97年2月14日修正前条文--

第三章　　基金之种类　　第五节　　指数型基金

　　　　--95年9月1日修正前条文--

　　　　--107年7月23日修正前条文--

　　　　--105年11月24日修正前条文--

　　　　--102年10月16日修正前条文--

　　　　--99年11月10日修正前条文--

　　　　--97年2月14日修正前条文--

第三章　　基金之种类　　第六节　　指数股票型基金（ExchangeTraded）

　　　　--107年7月23日修正前条文--

　　　　--97年11月27日修正前条文--

　　　　--95年9月1日修正前条文--

　　　　--105年11月24日修正前条文--

　　　　--97年11月27日修正前条文--

　　　　--95年9月1日修正前条文--

　　　　--102年10月16日修正前条文--

　　　　--95年9月1日修正前条文--

　　　　--97年2月14日修正前条文--

第三章　　基金之种类　　第七节　　组合型基金

　　　　--99年11月10日修正前条文--

第三章　　基金之种类　　第八节　　保本型基金

　　　　--94年3月7日修正前条文--

　　　　--94年3月7日修正前条文--

第三章　　基金之种类　　第九节　　货币市场基金

　　　　--105年11月24日修正前条文--

　　　　--99年11月10日修正前条文--

　　　　--97年2月14日修正前条文--

第三章　　基金之种类　　第十节　　其他经本会核准发行之基金

第四章　　基金之私募

　　　　--107年7月23日修正前条文--

　　　　--97年2月14日修正前条文--

　　　　--95年9月1日修正前条文--

　　　　--102年10月16日修正前条文--

　　　　--97年2月14日修正前条文--

　　　　--95年9月1日修正前条文--

　　　　--95年9月1日修正前条文--

第五章　　基金之保管

第六章　　受　益　凭　证